银行存款日记账是银行专门用来记录存款收支业务的一种特殊明细账，旨在核算和监督每日存款账户的收入、支出和结余情况。小编将介绍银行存款日记账的填写方法和登记技巧。
1.银行存款日记账的填写方法
银行存款日记账应根据企业在银行开立的不同账户和币种分别设置。每个账户必须完整反映经济业务的内容，及时登记账目，凭证齐全，数字真实准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅。具体的填写方法如下：
（1）填写日期栏：登记当日的日期。
（2）填写凭证字号栏：登记对应的凭证字号。
（3）填写摘要栏：简明扼要地说明收支业务的内容。
（4）填写借方和贷方栏：银行存款日记账的借贷方栏应与凭证一致，借方为收款或存入金额，贷方为支出或取出金额。
（5）填写余额栏：登记当日存款的余额。
2.银行存款日记账的登记方法
银行存款日记账的登记方法是由出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。具体步骤如下：
（1）凭证审核：检查凭证是否正确、合法、规范。
（2）填写日记账：按时间先后顺序记录凭证上的收付业务，并填写摘要、借贷方栏和余额栏，确保数字真实准确，书写清楚整洁。
（3）核对余额：每日核对银行存款日记账的期末余额，确保无误。
3.日记账的作用和优势
日记账是一种特殊的明细账，以经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记经济业务的账簿。对于企业来说，设置现金日记账和银行存款日记账可以加强现金和银行存款的管理和核算，具有以下优势：
（1）起到监督和核算作用，避免存款收支出现不必要的错误。
（2）全面反映日常存款的收益情况。
（3）便于计算余额，及时掌握资金流向。
（4）提高财务管理的精度和效率，方便财务工作的处理。
4.操作方法
具体操作步骤如下：
（1）填写日期栏中的编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
（2）填写凭证字号栏，并在凭证上标明相应的日记账页码。
（3）在摘要栏中简明扼要地说明收支业务的内容，做到精准明确。
（4）在借贷方栏中登记对应业务的收支金额和账户变动方向。
（5）记录余额：在每日存款业务完成后，记录当日银行存款的余额。
掌握银行存款日记账的填写方法和登记技巧，对企业的财务管理具有重要的意义，既提高精度，又提高效率。