货币资金是企业资产负债表中的一个重要项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
1. 库存现金
现金结算范围：根据国家现金管理制度和结算与清算办法规定，库存现金包括银行付款现金、现金业务备付金、备用金、备用库现金、收银台现金以及营业外收银现金等。
现金保管措施：要求企业建立健全的现金保管制度，加强库存现金的管理和安全措施，确保现金不被盗窃或损毁，并要对现金进行定期核对和盘点。
2. 银行存款
银行存款种类：银行存款包括活期存款、定期存款、通知存款、保本理财产品等。
银行存款核算：需建立由出纳登记的银行存款明细账和银行存款总账，对每笔存款进行核对和登记，确保账面金额与银行实际余额一致。
3. 其他货币资金
外埠存款：指企业到外地进行临时或零星采购、支付货款时于当地银行存入的资金，是企业与外地合作方之间的交易资金。
银行汇票存款：指企业将所持有的银行汇票存入银行，作为对方支付的保证金或交易支付方式的凭证。
银行本票存款：指企业持有他人出具的银行本票存入银行，以保证债权人的权益，并作为交易支付的凭证。
信用卡存款：指企业通过信用卡机构发行的信用卡进行支付或存入的款项。
信用卡保证金存款：指企业为申请信用卡所需支付的保证金存入银行，作为信用卡使用的担保。
存出投资款：指企业委托他人进行投资或购买某项资产时支付的款项，作为投资或购买的资金凭证。
其他货币资金的核算、保管和使用都需要遵守相关财务法规和制度，确保资金的安全性和准确性。企业应建立明确的账务制度，定期对货币资金进行清点和核对，及时发现和纠正错误，确保资金的正常流转和使用。同时，企业还应根据自身经营特点和需求，合理规划和管理货币资金，提高资金利用率，确保企业的正常运营和发展。因此，管理好货币资金是企业财务管理的重要一环。